跨境租赁

为支持我国大型装备制造业“走出去”,帮助国内设备供应商/经销商实现跨境销售、帮助通过EPC、BT、BOT、PPP等形式参与国际基础设施建设项目的国内工程承包商取得流动性支持、帮助在境外设厂进行生产活动的中国企业盘活固定资产,以及为国内企业跨境并购提供资金支持,招银金融租赁通过在香港、爱尔兰或百慕大等地区设立特殊目的公司(SPV)(出租人),以租赁的形式为(1)国内设备供应商/分销商的境外客户(承租人);(2)参与国际基础设施工程建设的中国工程承包商(承租人)或国内工程承包商的境外业主(承租人)提供跨境融资;(3)在境外设厂生产的中国企业;(4)跨境股权并购主体提供融资租赁。

租赁期内设备所有权归属于招银金融租赁境外SPV,设备的物理位置和维修保养不受租赁业务影响,承租人拥有设备的使用权和收益权。

承租人按租赁合同约定向招银金融租赁境外SPV支付租金,租赁期以10-100美元(或其他约定币种)的名义价款购回设备所有权。

 

适用领域

设备制造商/经销商

通过EPCBTBOTPPP等形式参与国际基础设施建设项目的国内工程承包商

在境外设厂进行生产活动的中国企业

赴境外实施跨境并购的中国企业

 

优点

帮助承租人盘活固定资产,增加现金流充裕度

跨境租赁使用境外资金,相比境内有较大成本优势

部分国家法律允许以租赁期限作为折旧期,实现加速折旧,帮助承租人取得递延纳税的收益

可在全球范围内选址,选择与承租人所在国双边税收约定预提税率最低且税收稳定的国家设立SPV,帮助承租人节省预提税支出

在当地法律允许的情况下,可通过经营性租赁的模式帮助承租人将资产出表;经营性租赁产品也可帮助部分央企集团下属公司规避设备采购行为繁琐的内部审批流程